A. 主要信息
如果商家的主体是在美国注册，您需要遵守适用于您业务的法律法规。
根据美国财政部的Beneficial Ownership Information Reporting（BOI）要求和《Corporate Transparency Act》（企业透明度法案），所有在美国注册的公司都需要遵守这一规定。
作为在美国境内注册的商家，您有责任审查并正确向美国财政部报告受益所有人信息的要求。这意味着商家需要了解并记录所有与您公司有实质性利益关系的个人或实体的身份和详细信息。这些受益所有人可能是公司的股东、合伙人、董事、高级管理人员或其他拥有权益的个人或实体。
需要明确的是，本内容不包含也无意提供法律建议。由于法律在不同地区可能存在差异，因此建议商家咨询自己的法律顾问，以确定您主体所在地区的法律可能对您的业务产生的具体影响。法律顾问能够提供专业的法律意见和指导，确保商家的业务合规。
为了帮助所有在美国境内注册的相关商家了解这一合规报告规定，以下提供一份帮助文档，为商家解答一些常见问题，帮助您更好地理解BOI规定的细节。该文档将提供关于报告要求、受益所有人定义、信息收集和报告程序等方面的详细信息，帮助您确保合规操作。
请注意，确保商家的业务遵守适用的法律法规是至关重要的。遵守BOI规定和企业透明度法案将有助于维护商家的业务声誉，并避免可能的法律后果。
B. 一般问题
1. 什么是受益所有人信息？
受益所有人信息是指直接或间接拥有或控制公司的个人的身份信息。
2. 为什么公司需要向美国财政部报告受益所有人信息？
2021年1月，美国国会以跨党派的方式通过了Corporate Transparency Act。该法案旨在通过要求报告受益所有人信息，阻止不良行为者通过壳公司或其他不透明的所有权结构来隐藏或获益于非法所得。
3. 根据Corporate Transparency Act，谁可以访问受益所有人信息？
根据FinCEN（美国金融犯罪执法网络）的规定，联邦、州、地方和部落官员，以及通过美国联邦政府机构提交请求的某些外国官员，可以获取与国家安全、情报和执法活动相关的受益所有人信息。在某些情况下，金融机构也可以获得受益所有人信息，前提是得到报告公司的同意。金融机构的监管机构在监督金融机构时也可以访问受益所有人信息。
FinCEN正在制定管理受益所有人信息访问和处理的规则。报告给FinCEN的受益所有人信息将存储在一个安全的非公开数据库中，使用联邦政府在保护非机密但敏感信息系统的最高安全级别上通常使用的严格信息安全方法和控制措施。FinCEN将与被授权访问受益所有人信息的人员密切合作，确保他们理解自己的角色和责任，确保报告的信息仅用于授权目的，并以保护其安全和保密性的方式处理。
C. 报告流程
1. 美国主体的公司现在是否需要报告受益所有人信息？
不需要。在2024年1月1日之前，没有人需要向FinCEN报告受益所有人信息。FinCEN目前不接受任何受益所有人信息报告。
2. 何时需要向FinCEN报告公司的受益所有人信息？
在2024年1月1日之前成立或注册的报告公司，将截至2025年1月1日的时间前提交其初始受益所有人信息报告。
在2024年1月1日至2025年1月1日期间成立或注册的报告公司，将有在收到公司成立或注册通知后的90个日历天内提交其初始受益所有人信息报告。
以上是对BOI规定的概述和常见问题的回答。如果商家需要进一步了解BOI规定的详细内容，请访问FinCEN官方网站（https://www.fincen.gov/boi）并查阅相关法规。
请注意，本文档仅供参考，并不代表法律建议。如果商家对BOI规定有任何疑问或需要法律咨询，请咨询法律专家。
D. 明确适用报告义务
| 2024年之前成立的公司 | 2024年之后成立的公司 | |
| 生效日期 | 2024年1月1日 | |
| 报告条件 | 根据州或印地安部落法律，通过向国务卿或任何类似的办公室填写文件而成立的国内公司和美国有限责任公司 LLC | |
| 需报告的人员类别 | 1.受益所有人 | 1.公司申请人 2.受益所有人 |
| 需报告的人员定义 |
受益所有人 1.受益所有权至少25%以上人员 2.高级管理人员（如CO级别） 3.可任命或罢免高级管理人员 4.对重要决策具有指导、决定或具有实质影响的个人（例如业务、财务、结构方面的决策） |
1.公司申请人： a.直接提交者：通过物理或电子方式直接向相关机构提交文件的个人。 b.指导或控制提交行为的个人：即使这个人没有实际向相关机构提交文件，这个人也是公司申请人。 2.受益所有人： a.收益所有权至少25%以上人员 b.高级管理人员（如CO级别） c.可任命或罢免高级管理人员 d.对重要决策具有指导、决定或具有实质影响的个人（例如业务、财务、结构方面的决策） |
| 报告人数 | 全部受益所有人 |
1.全部受益所有人 2.一名公司申请人或最多两名公司申请人 |
| 报告内容 |
1.公司信息： a.完整的法定名称 b.商业名称 c.完整的当前美国地址 d.州、部落或外国成立管辖权 e.非美国公司，州或部落首次注册管辖区 f.IRS纳税人识别号 2.每个受益所有人： a.完整的法定名称 b. 出生日期 c.完整的当前美国地址 d.非过期身份文件（具有唯一识别号码、颁发管辖区及图像） |
1.公司信息：a.完整的法定名称 b.商业名称 c.完整的当前美国地址 d.州、部落或外国成立管辖权 e.非美国公司，州或部落首次注册管辖区 f.IRS纳税人识别号 2.每个收益所有人和公司申请人信息： a.完整的法定名称 b. 出生日期 c.完整的当前美国地址 d.非过期身份文件（具有唯一识别号码、颁发管辖区及图像） |
| 报告时间 | 截止2025年1月1日前进行提交 | 需在注册后的90个日历日内进行提交 |
| 罚则 | 故意不向 FinCEN 报告完整的或更新的有益所有权信息，或故意提供或试图提供虚假或欺诈性的有益所有权信息可能导致民事或刑事处罚，包括违规行为持续的每日最高 $500的民事处罚，或刑事处罚，包括最高两年的监禁和/或最高 $10,000的罚款。 | |
| 备注（关于具体细则） | FinCen将在2024年1月1日前发布如何完成BOI报告表格的说明，可阅读：www.fincen.gov/boi | |
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